Prüfen / XRechnung-Beispiele / Rechnung ohne Umsatzsteuer
XRechnung ohne Umsatzsteuer: Beispiel
Ohne Umsatzsteuer braucht die XRechnung eine Steuerkategorie, die das erklärt, und einen Befreiungsgrund. Dieses Beispiel (KoSIT-Testfall 01.04a, CII) ist eine Teilnahmegebühr eines gemeinnützigen Vereins mit Kategorie O, Grund „als gemeinnützig anerkannt“ und dem Hinweis auf § 4 Nr. 22a UStG.
gültig KoSIT v2026-08-31: gültige XRechnung, 0 Fehler. Geprüft beim Erstellen dieser Seite am 29.10.2026, mit demselben Regelwerk wie der Validator.
„Live prüfen“ schickt die Datei an unseren Validator und zeigt das Ergebnis unten im Prüffeld. „Übernehmen“ trägt die Angaben in das Formular „XRechnung erstellen“ ein; dort ändern Sie sie zu Ihrer eigenen Rechnung. Was das Formular nicht abbildet, nennt es Ihnen beim Laden.
Herunterladen
- XRechnung (XML, CII) xrechnung-beispiel-ohne-umsatzsteuer.xml · 7,6 KB · gültige XRechnung, 0 Fehler
- Lesbare PDF (Sichtkopie, keine E-Rechnung) xrechnung-beispiel-ohne-umsatzsteuer-sichtkopie.pdf · 33 KB · zum Lesen und Ablegen, ohne eingebettete XML
Was dieses Beispiel zeigt
- Der Verkäufer hat keine USt-IdNr., nur eine Steuernummer (BT-32,
schemeID="FC") und eine Vereinsregisternummer (BT-30). - Die KoSIT nutzt hier die Kategorie
O(außerhalb des Anwendungsbereichs der Umsatzsteuer). Für steuerfreie Umsätze und für Kleinunternehmer wird meist die KategorieEverwendet: Kleinunternehmer-Beispiel. Welche Kategorie zu Ihrem Umsatz passt, klärt Ihre Steuerberatung. - Steuerbetrag (BT-110, BT-117) ist 0, der Rechnungsbetrag gleich dem Nettobetrag.
- Wann ein Verein überhaupt E-Rechnungen schreiben muss (Sponsoring ja, steuerfreie Kurse nein): E-Rechnung für Vereine.
Die Rechnung lesbar
So liest eine Rechnungssoftware die XML-Datei. Angezeigt wird, was in der Datei steht; Platzhalter der Testsuite bleiben stehen.
Rechnung 1234/78/901
- Rechnungsdatum
- 16.06.2016
- Leitweg-ID / Käuferreferenz
- 04011000-12348-91
Verkäufer
[Seller name]
[Seller trading name]
[Seller address line 1]
[Seller address line 2]
12345 [Seller city]
DE
Steuernummer 12/345/67890
Register VR 12345 Nz
Kontakt: […] · +49 (0)12-345678-90 · mail@seller.eu
Elektronische Adresse: seller@email.de
Käufer
[Buyer name]
[Buyer address line 1]
[Buyer address line 2]
12345 [Buyer city]
DE
Kontakt: [Buyer contact person]
Elektronische Adresse: buyer@info.de
| Pos. | Bezeichnung | Menge | Einzelpreis | USt. | Betrag EUR |
|---|---|---|---|---|---|
| Teilnahmegebühr | Teilnahmegebühr Anmeldung von […] | 1 Stk. | 120,00 | nicht steuerbar | 120,00 |
- Summe der Positionen
- 120,00 EUR
- Nettobetrag
- 120,00 EUR
- nicht steuerbar auf 120,00
- 0,00 EUR
- Rechnungsbetrag
- 120,00 EUR
Befreiungsgrund: als gemeinnützig anerkannt
Zahlung: SEPA-Überweisung, IBAN DE79000000001234567890
Wir möchten Sie bitten, die Teilnahmegebühr iHv. 120,00 € innerhalb von 14 Tagen auf das oben genannte Konto unter Angabe der Rechnungsnummer 1234/78/901 zu überweisen.
Bemerkung: Diese Leistung ist umsatzsteuerbefreit nach § 4 Nr. 22a UStG.
So sind die Pflichtangaben abgebildet
Jede Angabe der Rechnung hat in der Norm EN 16931 eine Nummer (BT = Business Term). Die Tabelle zeigt für dieses Beispiel den Wert und den Pfad in der XML (CII); die Spalte Regel verweist auf die Prüfregeln, die nach der Angabe fragen.
| BT | Angabe | Wert in diesem Beispiel | XML-Pfad (CII) | Regel |
|---|---|---|---|---|
| BT-1 | Rechnungsnummer | 1234/78/901 | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:ExchangedDocument/ram:ID | BR-02 |
| BT-2 | Rechnungsdatum | 20160616 | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:ExchangedDocument/ram:IssueDateTime/udt:DateTimeString | BR-03 |
| BT-3 | Rechnungsart (Code) | 380 | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:ExchangedDocument/ram:TypeCode | BR-04 |
| BT-5 | Währung | EUR | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:InvoiceCurrencyCode | BR-05 |
| BT-10 | Käuferreferenz (Leitweg-ID) | 04011000-12348-91 | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeAgreement/ram:BuyerReference | BR-DE-15 |
| BT-20 | Zahlungsbedingungen | Wir möchten Sie bitten, die Teilnahmegebühr iHv. 120,00 € innerhalb von 14 Ta… | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:SpecifiedTradePaymentTerms/ram:Description | BR-DE-18 |
| BT-23 | Geschäftsprozess | urn:fdc:peppol.eu:2017:poacc:billing:01:1.0 | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:ExchangedDocumentContext/ram:BusinessProcessSpecifiedDocumentContextParameter/ram:ID | |
| BT-24 | Spezifikationskennung | urn:cen.eu:en16931:2017#compliant#urn:xeinkauf.de:kosit:xrechnung_3.0 | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:ExchangedDocumentContext/ram:GuidelineSpecifiedDocumentContextParameter/ram:ID | BR-01 |
| BT-27 | Name des Verkäufers | [Seller name] | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeAgreement/ram:SellerTradeParty/ram:Name | BR-06 |
| BT-32 | Steuernummer des Verkäufers | 12/345/67890 | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeAgreement/ram:SellerTradeParty/ram:SpecifiedTaxRegistration/ram:ID[@schemeID='FC'] | BR-DE-16 BR-AE-02 |
| BT-34 | Elektronische Adresse des Verkäufers | seller@email.de | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeAgreement/ram:SellerTradeParty/ram:URIUniversalCommunication/ram:URIID | BR-62 |
| BT-35 | Straße des Verkäufers | [Seller address line 1] | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeAgreement/ram:SellerTradeParty/ram:PostalTradeAddress/ram:LineOne | |
| BT-37 | Ort des Verkäufers | [Seller city] | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeAgreement/ram:SellerTradeParty/ram:PostalTradeAddress/ram:CityName | BR-DE-3 |
| BT-38 | PLZ des Verkäufers | 12345 | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeAgreement/ram:SellerTradeParty/ram:PostalTradeAddress/ram:PostcodeCode | BR-DE-4 |
| BT-40 | Land des Verkäufers | DE | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeAgreement/ram:SellerTradeParty/ram:PostalTradeAddress/ram:CountryID | BR-09 |
| BT-41 | Kontaktstelle des Verkäufers | […] | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeAgreement/ram:SellerTradeParty/ram:DefinedTradeContact/ram:PersonName | BR-DE-5 |
| BT-42 | Telefon der Kontaktstelle | +49 (0)12-345678-90 | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeAgreement/ram:SellerTradeParty/ram:DefinedTradeContact/ram:TelephoneUniversalCommunication/ram:CompleteNumber | BR-DE-6 |
| BT-43 | E-Mail der Kontaktstelle | mail@seller.eu | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeAgreement/ram:SellerTradeParty/ram:DefinedTradeContact/ram:EmailURIUniversalCommunication/ram:URIID | BR-DE-7 |
| BT-44 | Name des Käufers | [Buyer name] | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeAgreement/ram:BuyerTradeParty/ram:Name | BR-07 |
| BT-49 | Elektronische Adresse des Käufers | buyer@info.de | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeAgreement/ram:BuyerTradeParty/ram:URIUniversalCommunication/ram:URIID | BR-63 |
| BT-50 | Straße des Käufers | [Buyer address line 1] | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeAgreement/ram:BuyerTradeParty/ram:PostalTradeAddress/ram:LineOne | |
| BT-52 | Ort des Käufers | [Buyer city] | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeAgreement/ram:BuyerTradeParty/ram:PostalTradeAddress/ram:CityName | BR-DE-8 |
| BT-53 | PLZ des Käufers | 12345 | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeAgreement/ram:BuyerTradeParty/ram:PostalTradeAddress/ram:PostcodeCode | BR-DE-9 |
| BT-55 | Land des Käufers | DE | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeAgreement/ram:BuyerTradeParty/ram:PostalTradeAddress/ram:CountryID | BR-11 |
| BT-81 | Zahlungsart (Code) | 58 | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:SpecifiedTradeSettlementPaymentMeans/ram:TypeCode | BR-DE-23-a BR-DE-23-b |
| BT-84 | IBAN des Zahlungsempfängers | DE79000000001234567890 | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:SpecifiedTradeSettlementPaymentMeans/ram:PayeePartyCreditorFinancialAccount/ram:IBANID | BR-50 BR-61 |
| BT-106 | Summe der Positionen (netto) | 120 | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:SpecifiedTradeSettlementHeaderMonetarySummation/ram:LineTotalAmount | BR-DEC-09 BR-12 |
| BT-109 | Gesamtbetrag ohne Umsatzsteuer | 120 | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:SpecifiedTradeSettlementHeaderMonetarySummation/ram:TaxBasisTotalAmount | BR-DEC-12 BR-13 |
| BT-110 | Summe der Umsatzsteuer | 0 | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:SpecifiedTradeSettlementHeaderMonetarySummation/ram:TaxTotalAmount | BR-DEC-13 BR-CO-14 |
| BT-112 | Gesamtbetrag mit Umsatzsteuer | 120 | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:SpecifiedTradeSettlementHeaderMonetarySummation/ram:GrandTotalAmount | BR-DEC-14 BR-14 |
| BT-115 | Fälliger Betrag | 120 | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:SpecifiedTradeSettlementHeaderMonetarySummation/ram:DuePayableAmount | BR-DE-18 BR-DEC-18 |
| BT-116 | Bemessungsgrundlage je Steuersatz | 120 | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:BasisAmount | BR-DEC-19 BR-45 |
| BT-117 | Steuerbetrag je Steuersatz | 0 | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:CalculatedAmount | BR-DEC-20 BR-46 |
| BT-118 | Steuerkategorie | O | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode | BR-47 BR-AE-01 |
| BT-119 | Steuersatz | 0 | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:RateApplicablePercent | BR-DE-14 BR-48 |
| BT-120 | Befreiungsgrund | als gemeinnützig anerkannt | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:ExemptionReason | BR-AE-10 BR-AF-10 |
| BT-126 | Positionsnummer | Teilnahmegebühr | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem/ram:AssociatedDocumentLineDocument/ram:LineID | BR-21 |
| BT-129 | Menge | 1 | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem/ram:SpecifiedLineTradeDelivery/ram:BilledQuantity | BR-22 |
| BT-130 | Einheit (Code) | XPP | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem/ram:SpecifiedLineTradeDelivery/ram:BilledQuantity/@unitCode | BR-23 |
| BT-131 | Nettobetrag der Position | 120 | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem/ram:SpecifiedLineTradeSettlement/ram:SpecifiedTradeSettlementLineMonetarySummation/ram:LineTotalAmount | BR-DEC-23 BR-24 |
| BT-146 | Nettopreis | 120 | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem/ram:SpecifiedLineTradeAgreement/ram:NetPriceProductTradePrice/ram:ChargeAmount | BR-26 BR-27 |
| BT-151 | Steuerkategorie der Position | O | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem/ram:SpecifiedLineTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode | BR-AE-01 BR-AE-02 |
| BT-153 | Artikelname | Teilnahmegebühr | /rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem/ram:SpecifiedTradeProduct/ram:Name | BR-25 |
So beginnt die XML-Datei
Die ersten Zeilen von xrechnung-beispiel-ohne-umsatzsteuer.xml
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>
<rsm:CrossIndustryInvoice xmlns:rsm="urn:un:unece:uncefact:data:standard:CrossIndustryInvoice:100"
xmlns:ram="urn:un:unece:uncefact:data:standard:ReusableAggregateBusinessInformationEntity:100"
xmlns:qdt="urn:un:unece:uncefact:data:standard:QualifiedDataType:100"
xmlns:udt="urn:un:unece:uncefact:data:standard:UnqualifiedDataType:100">
<rsm:ExchangedDocumentContext>
<ram:BusinessProcessSpecifiedDocumentContextParameter>
<ram:ID>urn:fdc:peppol.eu:2017:poacc:billing:01:1.0</ram:ID>
</ram:BusinessProcessSpecifiedDocumentContextParameter>
<ram:GuidelineSpecifiedDocumentContextParameter>
<ram:ID>urn:cen.eu:en16931:2017#compliant#urn:xeinkauf.de:kosit:xrechnung_3.0</ram:ID>
</ram:GuidelineSpecifiedDocumentContextParameter>
</rsm:ExchangedDocumentContext>
<rsm:ExchangedDocument>
<ram:ID>1234/78/901</ram:ID>
<ram:TypeCode>380</ram:TypeCode>
<ram:IssueDateTime>
<udt:DateTimeString format="102">20160616</udt:DateTimeString>
</ram:IssueDateTime>
<ram:IncludedNote>
<ram:Content>Diese Leistung ist umsatzsteuerbefreit nach § 4 Nr. 22a UStG.</ram:Content>
<ram:SubjectCode>ADU</ram:SubjectCode>
</ram:IncludedNote>
</rsm:ExchangedDocument>
<rsm:SupplyChainTradeTransaction>
<ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem>
<ram:AssociatedDocumentLineDocument>
<ram:LineID>Teilnahmegebühr</ram:LineID>
</ram:AssociatedDocumentLineDocument>
<ram:SpecifiedTradeProduct>
<ram:Name>Teilnahmegebühr</ram:Name>
<ram:Description>Anmeldung von […]</ram:Description>
</ram:SpecifiedTradeProduct>
<ram:SpecifiedLineTradeAgreement>
<ram:NetPriceProductTradePrice>
<ram:ChargeAmount>120</ram:ChargeAmount>
</ram:NetPriceProductTradePrice>
</ram:SpecifiedLineTradeAgreement>
<ram:SpecifiedLineTradeDelivery>
<ram:BilledQuantity unitCode="XPP">1</ram:BilledQuantity>
… (91 weitere Zeilen)Ganze XML-Datei im Browser öffnen
Quelle: offizielle XRechnung-Testsuite der KoSIT (Release v2026-08-31), Datei instances/standard/01.04a-INVOICE_uncefact.xml, unverändert. Lizenz: Apache License 2.0. Die lesbare Ansicht und die Sichtkopie-PDF erzeugt Annehmbar aus dieser Datei.
Eigene Rechnung prüfen
Laden Sie Ihre XRechnung oder ZUGFeRD-PDF hoch: Wir prüfen sie mit dem KoSIT-Regelwerk v2026-08-31 und zeigen jede Abweichung mit Stelle und Lösung. Kostenlos, ohne Anmeldung, die Datei wird nicht gespeichert.
Keine Datei zur Hand? Beispiel prüfen: oder · alle Beispiele zum Herunterladen
Mehrere Rechnungen? Mehrere Dateien prüfen: bis zu 10 auf einmal, auch als ZIP, mit Prüfbericht pro Datei.
Rechnung korrigieren lassen
Wir korrigieren diese Rechnung und sagen Ihnen, welche Einstellung Sie in Ihrer Software ändern, damit der Fehler nicht wiederkommt. 19 € netto, nur bei Erfolg.
- 19 € netto
- je Rechnung, nur für Unternehmen
- Nur bei Erfolg
- Sie zahlen erst, wenn die korrigierte Rechnung die offizielle Prüfung besteht, per Stripe-Zahlungslink
- Nächster Werktag
- bis dahin haben Sie unsere Antwort
Ihre Rechnung kommt per E-Mail zu uns und wird nur für diesen Auftrag verwendet. Wir löschen die E-Mails mit Ihrer Rechnung, sobald der Auftrag erledigt ist. Die Vereinbarung zur Auftragsverarbeitung (AVV) laden Sie hier herunter; die AGB regeln den Auftrag.
So oft Sie wollen, ohne Anmeldung.
Bestanden, aber vom Empfänger trotzdem abgelehnt? Schicken Sie uns die Ablehnung des Empfängers: Wir finden den Grund und korrigieren die Rechnung. 19 € netto, nur bei Erfolg.
Ihre Rechnung kommt per E-Mail zu uns und wird nur für diesen Auftrag verwendet. Wir löschen die E-Mails mit Ihrer Rechnung, sobald der Auftrag erledigt ist. Die Vereinbarung zur Auftragsverarbeitung (AVV) laden Sie hier herunter; die AGB regeln den Auftrag.
- Offizielles KoSIT-Regelwerk v2026-08-31
- Offizielle Testsuite: 86 / 86 bestanden
- Server in Frankfurt (AWS eu-central-1)
- Prüfungen im Arbeitsspeicher, nie gespeichert (Korrekturaufträge kommen per E-Mail)
- DSGVO: keine Cookies, kein Tracking durch Dritte
Weitere Beispiele
- XRechnung in UBL Rechnung, 2 Positionen, 7 % USt.
- XRechnung in CII dieselbe Rechnung in CII
- Rechnung an eine Behörde Leitweg-ID, Bestellung, Vertrag, Anlage
- Gutschrift (Selbstfakturierung) Rechnungsart 389
- Reverse Charge (§ 13b UStG) Steuerkategorie AE
- Kleinunternehmer (§ 19 UStG) Steuerkategorie E, mit ZUGFeRD-PDF
- ZUGFeRD-PDF Profile XRECHNUNG und EN 16931