XRechnung-Beispiele / XRechnung oder ZUGFeRD
XRechnung oder ZUGFeRD? Der Unterschied und was Sie brauchen
XRechnung und ZUGFeRD sind beide E-Rechnungen nach der europäischen Norm EN 16931. Die XRechnung ist eine reine XML-Datei; ZUGFeRD ist eine PDF, in der dieselben Daten als XML stecken. Behörden verlangen in der Regel die XRechnung. Zwischen Unternehmen genügen beide, ZUGFeRD aber erst ab Version 2.0.1 und nicht in den Profilen MINIMUM und BASIC WL.
Stand: 29.10.2026
Kurz gesagt
- XRechnung
- XML-Datei nach dem deutschen Standard der KoSIT, Syntax UBL oder CII. Für Menschen nur mit einem Viewer lesbar
- ZUGFeRD
- PDF/A-3 mit eingebetteter XML (CII), gleich dem französischen Factur-X. Lesbar wie jede PDF
- Behörden
- Standard ist die XRechnung, mit Leitweg-ID; ZUGFeRD nur im Profil XRECHNUNG und nur, wenn die Stelle es annimmt
- Unternehmen
- Beide sind E-Rechnungen; das Format vereinbaren Sie. Das ZUGFeRD-Profil EN 16931 muss der Empfänger verarbeiten
- Keine E-Rechnung
- ZUGFeRD MINIMUM und BASIC WL, ZUGFeRD 1.0, eine PDF ohne eingebettete XML
- Peppol
- Kein Format, sondern ein Netz für den Versand; in Deutschland keine Pflicht. Peppol und die E-Rechnung
Was ist eine XRechnung?
Die XRechnung ist der Standard der Koordinierungsstelle für IT-Standards (KoSIT) für Rechnungen an öffentliche Auftraggeber. Sie ist eine nationale Ausprägung (CIUS, Core Invoice Usage Specification) der Norm EN 16931: Sie übernimmt deren Datenmodell und ergänzt es um deutsche Geschäftsregeln, die BR-DE-Regeln, etwa die Pflicht zur Käuferreferenz und zu Kontaktangaben des Verkäufers. Technisch ist sie eine XML-Datei in einer der beiden Syntaxen der Norm, UBL 2.1 oder UN/CEFACT CII. Eine Gestaltung hat sie nicht; wie sie aussieht, entscheidet die Software des Empfängers. Was die XRechnung über EN 16931 hinaus verlangt.
Was ist ZUGFeRD?
ZUGFeRD ist ein hybrides Format des Forums elektronische Rechnung Deutschland (FeRD): eine PDF/A-3-Datei, in die die Rechnungsdaten als XML in der Syntax UN/CEFACT CII eingebettet sind, meist als factur-x.xml oder xrechnung.xml. Seit Version 2.0 ist es inhaltlich identisch mit dem französischen Factur-X. Wie viele Daten die XML enthält, bestimmt das Profil. Aktuell ist ZUGFeRD 2.5.2 vom 4.8.2026. Seit 2025 gilt bei Abweichungen zwischen PDF und XML die XML.
| Profil | Inhalt | E-Rechnung nach § 14 UStG | Empfang beim Käufer (FeRD) |
|---|---|---|---|
| MINIMUM | Käufer, Verkäufer, Gesamtbetrag und Gesamtsteuer; keine Positionen, keine Steueraufschlüsselung | nein (Buchungshilfe) | – |
| BASIC WL | alle Angaben zur Buchung auf Dokumentebene, aber keine Positionen | nein (Buchungshilfe) | – |
| BASIC | Teilmenge der EN 16931 für einfache Rechnungen, mit Positionen | ja | nach Vereinbarung |
| EN 16931 (COMFORT) | die EN 16931 vollständig; von FeRD empfohlen | ja | Pflicht |
| EXTENDED | Erweiterung für komplexe Fälle (mehrere Lieferungen, Lieferorte, Zahlungsbedingungen) | ja | nach Vereinbarung |
| XRECHNUNG | Referenzprofil: die eingebettete XML ist eine XRechnung (CII) | ja | wie XRechnung |
Das Profil steht in der eingebetteten XML im Feld Spezifikationskennung (BT-24). Nach dem Hochladen unten zeigen wir es neben dem Dateinamen an. Alle Versionen mit Datum und wie Sie eine ZUGFeRD-Datei erkennen: ZUGFeRD erklärt.
Der Unterschied im Überblick
| XRechnung | ZUGFeRD / Factur-X | |
|---|---|---|
| Was die Datei ist | eine XML-Datei (.xml) | eine PDF/A-3 mit eingebetteter XML |
| Für Menschen lesbar | nur mit einem Viewer | ja, wie jede PDF |
| Syntax der XML | UBL 2.1 oder UN/CEFACT CII | nur UN/CEFACT CII |
| Grundlage | EN 16931 plus deutsche Geschäftsregeln (CIUS) | EN 16931, je nach Profil Teilmenge oder Erweiterung |
| Herausgeber | KoSIT (im Auftrag von Bund und Ländern) | FeRD, gemeinsam mit Frankreich (Factur-X) |
| Gilt als E-Rechnung (§ 14 UStG) | ja | ab Version 2.0.1, außer in den Profilen MINIMUM und BASIC WL |
| Behörden | der Standard für Rechnungen an den Bund | im Profil XRECHNUNG zulässig, wenn die Plattform es annimmt |
| Käuferreferenz BT-10 | Pflicht (BR-DE-15), bei Behörden die Leitweg-ID | im Profil XRECHNUNG Pflicht, sonst optional |
| Wenn Bild und Daten abweichen | es gibt kein Bild | die XML gilt |
Welches Format brauchen Sie?
Das Format richtet sich nach dem Empfänger. Wer eine Vorgabe macht, bekommt das verlangte Format; sonst gilt:
| Sie schreiben an … | Sie brauchen … |
|---|---|
| eine Bundesbehörde | XRechnung (UBL oder CII) mit der Leitweg-ID in BT-10, eingereicht über die Rechnungseingangsplattform; ZUGFeRD nur im Profil XRECHNUNG. Leitweg-ID finden |
| ein Land, eine Kommune, eine Schule, ein Klinikum | meist XRechnung mit Leitweg-ID; jede Stelle regelt das selbst. Fragen Sie die bestellende Stelle, welches Format und welches Portal sie annimmt. Leitweg-ID finden |
| ein Unternehmen in Deutschland, das nichts vorgibt | ZUGFeRD im Profil EN 16931: eine E-Rechnung, die der Kunde verarbeiten muss und als PDF lesen kann. Eine XRechnung ist genauso zulässig |
| ein Unternehmen, das ein Format verlangt | das verlangte Format, solange es eine E-Rechnung ist; das Format ist Vereinbarungssache |
| einen Kunden ohne Rechnungssoftware | ZUGFeRD: Er liest die PDF, seine Buchhaltung kann später die XML nutzen |
| Privatkunden | keine E-Rechnungspflicht; Papier oder PDF genügt. Fristen und Ausnahmen |
| Sie sind Kleinunternehmer (§ 19 UStG) | keine Pflicht zu senden, aber zu empfangen. E-Rechnung für Kleinunternehmer |
Häufige Fehler
- ZUGFeRD im Profil MINIMUM oder BASIC WL verschicken. Beide sind nur Buchungshilfen ohne Positionen und keine E-Rechnung. Stellen Sie Ihr Programm auf EN 16931 (COMFORT) oder XRECHNUNG um.
- Eine alte ZUGFeRD-1.0-Datei. Erst ab Version 2.0.1 beruht ZUGFeRD vollständig auf der EN 16931. Bearbeiten hilft nicht; exportieren Sie neu.
- Eine normale PDF für eine E-Rechnung halten. Ohne eingebettete XML ist eine PDF eine sonstige Rechnung. So wird aus einer PDF eine E-Rechnung.
- Die Leitweg-ID vergessen. An Behörden gehört sie in BT-10. Ohne BT-10 ist eine XRechnung ungültig (Regel BR-DE-15), und ohne die richtige Leitweg-ID findet die Rechnung die zuständige Stelle nicht.
- Bild und Daten passen nicht zusammen. Wer in der PDF einen Betrag korrigiert, aber nicht in der XML, verschickt die falsche Rechnung: Es gilt die XML.
- Die XRechnung im Browser öffnen und für kaputt halten. Sie zeigt nur Datenfelder. Lesbare Ansicht als PDF.
Ihre E-Rechnung wurde trotz richtigem Format abgelehnt? Die häufigsten Fehlercodes und ihre Lösung.
Ihre Datei prüfen: XRechnung oder ZUGFeRD?
Laden Sie eine XML- oder PDF-Datei hoch. Wir erkennen das Format und das ZUGFeRD-Profil, sagen, ob sie als E-Rechnung gilt, und prüfen sie nach dem offiziellen KoSIT-Regelwerk v2026-08-31 und den ZUGFeRD-Regeln 2.5.2. Kostenlos, ohne Anmeldung; die Datei wird nicht gespeichert.
Keine Datei zur Hand? Beispiel prüfen: oder · alle Beispiele zum Herunterladen
Mehrere Rechnungen? Mehrere Dateien prüfen: bis zu 10 auf einmal, auch als ZIP, mit Prüfbericht pro Datei.
Rechnung korrigieren lassen
Wir korrigieren diese Rechnung und sagen Ihnen, welche Einstellung Sie in Ihrer Software ändern, damit der Fehler nicht wiederkommt. 19 € netto, nur bei Erfolg.
- 19 € netto
- je Rechnung, nur für Unternehmen
- Nur bei Erfolg
- Sie zahlen erst, wenn die korrigierte Rechnung die offizielle Prüfung besteht, per Stripe-Zahlungslink
- Nächster Werktag
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Ihre Rechnung kommt per E-Mail zu uns und wird nur für diesen Auftrag verwendet. Wir löschen die E-Mails mit Ihrer Rechnung, sobald der Auftrag erledigt ist. Die Vereinbarung zur Auftragsverarbeitung (AVV) laden Sie hier herunter; die AGB regeln den Auftrag.
So oft Sie wollen, ohne Anmeldung.
Bestanden, aber vom Empfänger trotzdem abgelehnt? Schicken Sie uns die Ablehnung des Empfängers: Wir finden den Grund und korrigieren die Rechnung. 19 € netto, nur bei Erfolg.
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- Offizielles KoSIT-Regelwerk v2026-08-31
- Offizielle Testsuite: 86 / 86 bestanden
- Server in Frankfurt (AWS eu-central-1)
- Prüfungen im Arbeitsspeicher, nie gespeichert (Korrekturaufträge kommen per E-Mail)
- DSGVO: keine Cookies, kein Tracking durch Dritte
Die passende Rechnung erstellen
Im Formular wählen Sie das Format: XRechnung als XML (CII oder UBL) oder ZUGFeRD-PDF im Profil XRECHNUNG oder EN 16931. Vor dem Download prüfen wir die Rechnung mit dem KoSIT-Regelwerk. Die erste Rechnung ist kostenlos, jede weitere 1,90 €. Ohne Anmeldung, nichts wird gespeichert.
XRechnung erstellen ZUGFeRD-PDF erstellen
Wie beide Formate aussehen: XRechnung-Beispiel (XML) und ZUGFeRD-Beispiel (PDF).
Häufige Fragen
Was ist der Unterschied zwischen XRechnung und ZUGFeRD?
Beide sind E-Rechnungen nach der europäischen Norm EN 16931. Die XRechnung ist eine reine XML-Datei (Syntax UBL oder CII) nach dem deutschen Standard der KoSIT. ZUGFeRD ist eine PDF/A-3, in die dieselben Rechnungsdaten als XML in der Syntax CII eingebettet sind: Menschen lesen die PDF, Software liest die XML. Im ZUGFeRD-Profil XRECHNUNG ist die eingebettete XML selbst eine XRechnung.
Brauche ich XRechnung oder ZUGFeRD?
Für Rechnungen an Behörden in der Regel die XRechnung, mit der Leitweg-ID des Auftraggebers. Zwischen Unternehmen sind beide E-Rechnungen; welches Format Sie verwenden, vereinbaren Sie mit Ihrem Kunden. Ohne Absprache ist ZUGFeRD im Profil EN 16931 eine gute Wahl: Der Kunde muss es verarbeiten, und er kann die PDF auch ohne Software lesen.
Ist ZUGFeRD eine E-Rechnung?
Ja, ab Version 2.0.1, aber nicht in jedem Profil. Laut Bundesfinanzministerium erfüllen XRechnung und ZUGFeRD ab 2.0.1 die Voraussetzungen einer E-Rechnung, mit Ausnahme der Profile MINIMUM und BASIC WL. Als E-Rechnung gelten also BASIC, EN 16931 (COMFORT), EXTENDED und XRECHNUNG.
Welches ZUGFeRD-Profil soll ich verwenden?
FeRD empfiehlt das Profil EN 16931 (COMFORT): Es bildet die Norm vollständig ab, und der Empfänger muss es verarbeiten. BASIC und EXTENDED sind ebenfalls E-Rechnungen, ihr Empfang ist aber laut FeRD Sache einer Vereinbarung. Für Behörden nehmen Sie das Profil XRECHNUNG oder gleich eine XRechnung.
Nehmen Behörden ZUGFeRD an?
Für den Bund gilt grundsätzlich der Standard XRechnung. Andere Formate sind erlaubt, wenn sie EN 16931, die E-Rechnungsverordnung und die Nutzungsbedingungen der Rechnungseingangsplattform erfüllen; ausdrücklich genannt wird ZUGFeRD im Profil XRECHNUNG. Länder und Kommunen regeln das selbst; fragen Sie die bestellende Stelle.
Was ist das ZUGFeRD-Format?
Eine PDF/A-3-Datei (ISO 19005-3) mit einer eingebetteten XML-Rechnung in der Syntax UN/CEFACT CII, meist mit dem Namen factur-x.xml oder xrechnung.xml. ZUGFeRD und das französische Factur-X sind inhaltlich identisch. Aktuelle Version: ZUGFeRD 2.5.2 vom 4.8.2026.
Was ist das XRechnung-Format?
Eine XML-Datei nach dem Standard XRechnung der KoSIT, der deutschen Ausprägung (CIUS) der EN 16931 mit zusätzlichen nationalen Geschäftsregeln. Erlaubt sind die Syntaxen UBL 2.1 und UN/CEFACT CII. Eine Gestaltung hat die Datei nicht; lesbar wird sie mit einem Viewer.
Was gilt, wenn PDF und XML einer ZUGFeRD-Rechnung voneinander abweichen?
Dann gilt die XML. Seit Einführung der E-Rechnung ist laut Bundesfinanzministerium bei hybriden Formaten der strukturierte Teil führend, nicht mehr das Bild.
Kann ich prüfen, ob meine Datei eine gültige XRechnung oder ZUGFeRD-Rechnung ist?
Ja. Laden Sie die Datei auf dieser Seite hoch: Wir erkennen Format und Profil und prüfen nach dem offiziellen KoSIT-Regelwerk und den ZUGFeRD-Regeln. Kostenlos, ohne Anmeldung; die Datei wird nicht gespeichert.
Alle Angaben aus den unten genannten Quellen, gelesen am 05.10.2026. Überblick, keine Steuer- oder Rechtsberatung; was Ihr Kunde oder Auftraggeber annimmt, klären Sie mit ihm.